תזרים מזומנים נעים וחשוב להכיר
ניהול נכון של תזרים המזומנים יכול להיות ההבדל בין הצלחה לכישלון של עסק, במיוחד בעסקים קטנים ובינוניים.
תזרים מזומנים הוא בעצם "יומן" של כסף נכנס ויוצא מהעסק, והוא מושפע ישירות מהפערים בין מועד ההוצאות לבין מועד ההכנסות.
המשמעות לניהול העסק
- מעקב לפי תאריכים – חשוב לנהל טבלה/מערכת שמפרטת מתי בדיוק יוצאת כל הוצאה ומתי נכנסת כל הכנסה.
- פערי עיתוי – גם אם העסק רווחי על הנייר, פער גדול בין מועדי תשלום ללקוחות למועדי הוצאה עלול ליצור מחסור במזומן.
- תכנון קדימה – ניהול תזרים מאפשר לך לזהות מראש חודשים "לחוצים" שבהם יוצאות הוצאות גדולות אך הכנסות טרם נכנסו, ולהיערך (אשראי, מימון גישור וכו׳).
מדוע חשוב לנהל תזרים מזומנים?
- הבטחת יציבות פיננסית: ניהול תזרים מזומנים מאפשר לבעל העסק לדעת כמה כסף יש בקופה בכל רגע נתון.
- יכולת להתמודד עם תקופות קשות: גם לעסקים מצליחים יש תקופות שבהן הכנסות נמוכות מהרגיל.
- מניעת משברים תזרימיים: עסק שלא מנהל תזרים מזומנים עשוי למצוא את עצמו במצב שבו אין לו מספיק כסף לשלם ספקים, עובדים או הלוואות.
- שיפור יחסים עם ספקים ולקוחות: עסק שמנהל תזרים מזומנים בצורה נכונה יכול לשלם לספקים בזמן, לשמור על אמון ויחסים טובים איתם.
מועד הוצאות
- ברוב העסקים, התשלומים לספקים, שכירות, משכורות והוצאות שוטפות יוצאים בתאריכים קבועים מראש (לדוגמה: שכירות ב־1 לחודש, משכורות ב־10, ספקים לפי שוטף +30).
- המשמעות היא שהכסף יוצא מהחשבון לפני או בלי קשר ישיר למועד שבו מתקבל כסף מהלקוחות.
מועד הכנסות
- הכנסות תלויות בלקוחות – חלקם משלמים מייד (מזומן/אשראי בתשלום אחד), וחלקם בתשלומים דחויים (שוטף +30/60).
- אם הלקוח שילם באשראי 3 תשלומים → ההכנסה בפועל תיכנס לחשבון בפריסה של כמה חודשים, למרות שהעסקה בוצעה במועד אחד.
עסקאות ותשלומים
- עסקה לא שווה כסף מיידי – עסקה היא ההתחייבות, אבל המזומן ייכנס רק במועד החיוב בפועל.
- לדוגמה: עסקה של 12,000 ₪ בתשלומים ל־12 חודשים → בתזרים המזומנים תירשם כהכנסה של 1,000 ₪ כל חודש, ולא כתשלום א, מצד שני, אם שילמת לספק מראש את כל ה־12,000 ₪ – נוצר "פער תזרימי" (הוצאה מיידית מול הכנסה מתמשכת).
